Comment protéger votre entreprise contre la fraude

Pour de nombreuses entreprises, la fraude est une expérience trop courante. La fraude se produit lorsque quelqu’un trompe les autres pour obtenir quelque chose, généralement de l’argent, des biens ou des informations. Lorsqu’il s’agit d’un employé, d’un gestionnaire ou d’un cadre supérieur qui trompe son organisation, on parle de fraude professionnelle.

La fraude est un problème grave qui touche des organisations de différents types et de différentes tailles dans de nombreux secteurs. L’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) considère que la fraude professionnelle est « très probablement la forme de crime financier la plus importante et la plus coûteuse au monde, avec des coûts annuels estimés à des milliards de dollars ». Selon la dernière étude de l’ACFE, Occupational Fraud 2024 : A Report to The Nations, 42 % des entreprises privées ont subi une perte médiane de 150 000 USD, tout comme 26 % des entreprises cotées en bourse. Le rapport a également montré qu’une organisation typique perd 5 % de son chiffre d’affaires annuel à cause de la fraude, avec une perte médiane de 145 000 USD.

Pourquoi les gens commettent-ils des fraudes ?

Savoir pourquoi les gens commettent des fraudes peut vous aider à mieux protéger votre entreprise. Le triangle de la fraude, l’explication la plus largement acceptée, émet l’hypothèse que lorsque trois éléments sont présents – la pression financière, l’opportunité et la rationalisation – il y a une forte probabilité que quelqu’un commette une fraude.

Quels sont les différents types de fraude ?

La fraude peut être catégorisée de plusieurs façons, mais il s’agit essentiellement d’une fraude commise contre une organisation ou un individu. La fraude organisationnelle interne est également connue sous le nom de fraude professionnelle. Alors qu’on estime que 5 % des revenus annuels d’une entreprise sont perdus à cause de la fraude professionnelle, le coût peut être beaucoup plus élevé car de nombreux cas ne sont pas détectés. En comprenant les différents types de fraude et de risque professionnels , les entreprises peuvent trouver des moyens de protéger leurs activités.

• Le détournement d’actifs, le type de fraude le plus courant sur le lieu de travail, se produit lorsqu’un employé vole ou abuse des ressources de l’employeur. Cela inclut le vol de l’argent de l’entreprise, la fausse facturation et les notes de frais gonflées. Elle se produit dans 89% des cas signalés, et, selon l’ACFE, la perte médiane pour une entreprise est de 120 000 USD. 
  • Important à savoir : Des recherches ont montré que ce type de fraude se produit souvent parce que quelqu’un voit une opportunité. Par conséquent, de bons contrôles internes qui détectent activement la fraude, tels qu’un examen approfondi de la direction, le rapprochement des comptes et la surveillance/suivi, sont essentiels.
• La fraude par corruption se produit lorsque les auteurs utilisent leur position pour bénéficier personnellement d’une transaction commerciale. Les systèmes de corruption et les conflits d’intérêts en sont des exemples. La corruption représentait 48 % des cas de fraude dans l’étude et a causé une perte médiane de 200 000 USD. 
  • Important à savoir : La plupart des stratagèmes de fraude à la corruption se produisent en dehors du système comptable, il n’y a donc aucune trace écrite. La détection des fraudes repose davantage sur la connaissance des relations entre les employés et les tiers.
• La fraude financière ou frauduleuse se produit lorsque le fraudeur interne falsifie des états financiers pour détourner des actifs à des fins personnelles. Bien que ce type de fraude ne se produise que 5 % du temps, la perte médiane est estimée à 766 000 USD, ce qui en fait la moins susceptible de se produire, mais la plus coûteuse.
  • Important à savoir : Les stratagèmes visant à manipuler les revenus sont soigneusement conçus et dissimulés, de sorte que le signalement des fraudes est essentiel pour la détection.

Quelles sont les stratégies de prévention de la fraude ?

Une prévention réussie de la fraude implique la création d’un environnement de travail qui inhibe la fraude interne tout en protégeant contre la fraude sur Internet et d’autres fraudeurs externes.

Voici 11 stratégies à garder à l’esprit pour dissuader la fraude :

1. Culture de la sécurité. Un environnement de travail positif avec des politiques écrites en matière de sécurité de l’information, un comité de sécurité de l’information, une haute direction qui donne l’exemple et des pratiques d’emploi équitables encouragent l’engagement envers la sécurité de l’information et l’entreprise.
   
   
2. Rendez-le officiel. Créez une politique complète de confidentialité et de sécurité de l’information qui est conforme aux lois de l’industrie sur la protection de la vie privée et qui traite de la gestion et de la protection de toutes les informations privées.
   
   
3. Bonne communication. Un milieu de travail favorable avec des lignes de communication ouvertes encourage la loyauté et peut aider à dissuader la malhonnêteté – l’enquête de l’ACFE a montré que la plupart des fraudeurs professionnels sont des délinquants primaires. 
   
   
4. Gestion documentaire. Étiquetez les informations confidentielles avec des calendriers de conservation, y compris une date de destruction. Pour les services de destruction, associez-vous à un service de déchiquetage fiable, comme Shred-it^®, qui fournit des conteneurs verrouillés, un processus de déchiquetage sécurisé et fournit un certificat de preuve de service après chaque ramassage de matériaux. Mettez en œuvre une politique de déchiquetage afin que tous les documents soient stockés en toute sécurité ou détruits lorsqu’ils ne sont plus nécessaires.
   
   
5. Détection des fraudes. Utilisez librement les audits internes, les examens des employés, les examens de la direction et d’autres méthodes de détection des fraudes. Assurez-vous que les employés travaillent en équipe afin que personne ne prenne de décisions ou ne gère les tâches complètement seul. Savoir que l’entreprise surveille la fraude permet souvent de prévenir la fraude, selon le guide pratique de la gestion du risque d’entreprise.  
   
   
6. Ligne de dénonciation anonyme. Le rapport 2024 de l’ACFE a montré que plus de 43 % des fraudes sont détectées grâce à des signalements, principalement d’employés, mais aussi de clients, de fournisseurs et de concurrents. 
   
   
7. Protégez les clients. Informez les clients de la manière dont leurs informations privées sont protégées – partagez la politique de confidentialité et le processus de gestion des documents, et expliquez les meilleures pratiques de sécurité de l’entreprise. 
   
   
8. Formation anti-fraude. Formez les employés à reconnaître les signes révélateurs des fraudeurs professionnels – les signes les plus fréquents sont ceux d’une vie au-dessus de leurs moyens, de rencontrer des difficultés financières et d’avoir des liens inhabituellement étroits avec les fournisseurs. 
   
   
9. Formation en ligne sur la fraude. Formez vos employés à repérer et à éviter les escroqueries sur Internet, telles que le phishing, les fausses offres d’antivirus et les liens non fiables.  
   
   
10. Défenses techniques. Créez des couches de sécurité sur tous les appareils électroniques. Le Guide de planification cybernétique des petites entreprises de la FCC recommande des mesures de protection telles que des mots de passe forts, des pare-feu, des systèmes de détection d’intrusion, le filtrage de contenu et le cryptage.
    
    
11. Mesures de protection physiques. Mettez en place un protocole strict de connexion des visiteurs, l’utilisation de consoles verrouillables pour la collecte des documents avant leur destruction et une politique de nettoyage des bureaux pour aider à protéger les données. La politique encourage le déchiquetage ou le confinement régulier des documents physiques et exige que tous les appareils technologiques soient protégés par un mot de passe chaque fois qu’un employé quitte un espace de travail.

Apprenez-en davantage sur la façon dont les services de destruction de documents sécurisés de Shred-it^® peuvent aider à protéger votre entreprise contre la fraude professionnelle.

^{*Cet article est fourni à titre d’information générale uniquement et ne doit pas être interprété comme un avis juridique sur des faits ou des circonstances spécifiques.}